天有不測風雲，人有旦夕禍福。
躺在棺材裡的不是老人，也有可能是很年輕的壯年人。
買美股最常被爭論的大概就是，要開複委託還是直接開美國券商。
開複委託的優點:
1.開戶方便，全中文介面，有些甚至可以線上開戶。
2.券商服務在地外，溝通無障礙。
3.有些可以退稅的股票，券商會自動協助退款
4.配息金額會自動匯回帳戶
5.萬一上天堂，券商可以協助處理對接業務(但要不要扣遺產稅，這部分有不同的說法)
開複委託的缺點:
1.官方表定的手續費較高，短線進出多者或是部位較大者，成本較高。不過為了拓展這市場，目前有不少券商其實也有不錯的優惠，如手續費0.15%，低消20美；或是買入0.3%的手續費，低消1美。
2.倒閉風險(目前市面上可見的美國券商，多有SPIC每人50萬美金的保障。)
3.無法設定長期的條件單。
直開美股的優點:
1.手續費低廉，甚至不用手續費
2.可以直接進行股息再投資計畫
直開美股的缺點?
1.雖有中文介面，但用語和用法可能仍和台灣仍不太相同。
2.有問題找中文客服的時間不一定能對上，要說英文有時也是個困難
3.萬一過世，非美國人僅有6萬美金的免稅額，那遺產怎麼處理?
看網路的資訊，可以約略感覺到，美國的遺產稅處理起來不是嚇人的簡單，而且講中文都很難處理的事，講英文要怎麼溝通?
先來了解一下美國遺產稅的標準(轉貼自美國稅務觀察筆記)
原圖作者粉絲頁在這，https://www.facebook.com/FedTaxNote/
基本上可以看出來，美國很照顧自己人。我們這種不住美國又沒拿綠卡的外國人，免稅額只有6萬美金，其實蠻容易就超過了。那對於外國人或非永久居民，超過六萬美金的遺產稅的稅率怎麼算呢?目前看到有人說是6%-35%，也有看到26%-40%，總之都是一筆不小的費用
所以遺產這件事，是一開始一開戶就要考慮的。網路上有人說年輕人不用考慮這問題，雖然我覺得我也離老還很遠，但我比較相信風險不可測這件事。所以勢必一定要考慮清楚的。
我自己的做法是，一半複委託，一半放美股。但放美股的部分，我使用的是和家人共有的聯名帳戶，萬一我不幸突然過世，他只要提交死亡證明，美股內的資產走完遺產手續後可直接繼承(所以還是要走遺產稅流程喔)。但開聯名戶有個麻煩是，很多券商的聯名戶頭，僅能匯回來台灣同樣的聯名戶頭，如台灣人常用的Firstrade，如果要匯到個人戶，每次都要去找公證人公證喔!
目前知道的是，TD和嘉信都可以聯名戶對個人戶。
嘉信的非美國人遺產程序說明如下:
美國遺產程序當您去世時，您帳戶中資產的處置取決於您帳戶的所有權。例如，若
帳戶為與其他人士共同持有，所有權將自動轉讓給在世的共同持有人
(雖然仍需要進行下面所述的稅務結算)。同樣，若您的帳戶是以信託
的形式持有，帳戶資產的安排則將根據信託文書的條款來處理。
若您帳戶中的所有權未自動轉移，那麼在我們分配您帳戶中的資產
前，必須進行一道遺產程序。在您居住國家的遺產執行人或個人代表
將聯繫一名在美國的律師，以協助其與您持有帳戶所在的州遺囑認證
法庭預約，對您的美國資產進行輔助性的遺產管理。在取得下面所述
的稅務結算後，您的美國個人代表將被授權依據您的遺屬領取和分配
您帳戶的收益 (若您沒立遺屬，則依據相關的法定繼承法律處理)。
受益人死後，美國稅務法禁止美國證券投資公司從死者帳戶轉移資
產，直至 IRS 完成對其遺產稅的查核。嘉信理財一般只能在執行人、
在世的共同持有人、信託受益人或其他具有繼承死者資產的合法權利
人士向嘉信理財提供「轉讓證書」(IRS Form 5173) 正本後，轉讓
或發放帳戶中的資產。執行人、在世的共同持有人、信託受益人或
其他具有繼承死者資產的合法權利人士，可通過以下聯繫方式要求
索取「轉讓證書」：Department of the Treasury, Internal Revenue
Service Center, Cincinnati, OH 45999, U.S.A.;
電話：(267) 941-1000; 傳真：(202) 435-5274。
六萬免稅額其實很容易達到的，所以有沒有其他的方式可以盡量減少遺產稅?
第一種是買進不需繳付美國遺產稅的投資，根據嘉信提供的說明書來說明，不是美國公司發行的股票、共同基金、債券是可以免稅的，也因此有人轉買英國發行的ETF。美國債券和政府債券也是免稅的。所以在資產配置部分可以注意這個方式。
美國遺產稅
某些設在美國，並由非美國公民或居民實益擁有的資產，須按累進稅率交付遺產稅。
這類資產包括死者死亡時在證券投資帳戶中實益擁有的某些類型證券。
若是共同帳戶，在世的共同持有人將必須證明其個別供款，以確定須繳稅的數目。
須繳付美國遺產稅的投資包括：
• 由美國公司發行的股票
• 美國註冊的共同基金 (包括貨幣市場基金)
不須繳付美國遺產稅的投資包括：
• 由非美國公司發行的股票
• 非美國註冊的共同基金
• 由任何美國或非美國發行商發行的債券和商業票據 (只要這類債券或商業票據的利息如上所述免於預扣稅)
• 美國國庫券證券
• 美國政府機構證券
第二種方法是信託，透過律師和會計師建立信託基金的方式來省稅。
第三種就是買進一定保額的壽險，萬一不小心走了，也有一定的壽險理賠。
至於複委託到底要不要走美國的遺產稅務?基本上以法條來看，複委託買的應該也算是美國資產，即使非住在美國的非美籍居民，還是要繳納遺產稅。只是目前不確定的是，在複委託買到的股票到底是掛在個人實體戶名下，還是掛在券商名下，券商在依個人分戶。不過起來美國還沒查到複委託這邊，所以才有人說複委託是免遺產稅的，但不確定是不是都是如此喔!至於你放在複委託帳戶裡的美金，那個多半是掛在你自己名下的外匯帳戶，所以應該是不會被列入遺產的!
所以到底要複委託還是直接開美股，兩個各有好壞。如果交易的是長期且大部位的，那複委託不一定會比較貴。但如果喜歡短期小部位進出，直開美股的確可以省下不少交易成本。所以還是看個人喜好與風險承受度決定喔!
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